ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ ГОРОДА ПЕНЗЫ

ПРИКАЗ
от 28 февраля 2014 г. № 21 о/д

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
ФИНАНСОВЫМ УПРАВЛЕНИЕМ ГОРОДА ПЕНЗЫ
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа Финансового управления г. Пензы
от 02.02.2015 № 11 о/д)

В соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, частью 3 статьи 23 и частью 1 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов Финансовым управлением города Пензы.
2. Признать утратившим силу приказ Финансового управления города Пензы № 113 о/д от 29.12.2010 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов муниципальным бюджетным и автономным учреждениям в Финансовом управлении города Пензы и проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений".
3. Настоящий приказ опубликовать в средствах массовой информации.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя начальника Финансового управления города Пензы Р.Ф. Федоськина.

Начальник Управления
О.В.ЗАВЬЯЛКИНА





Утвержден
приказом
Финансового управления
города Пензы
от 28 февраля 2014 г. № 21 о/д

ПОРЯДОК
ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ФИНАНСОВЫМ УПРАВЛЕНИЕМ
ГОРОДА ПЕНЗЫ
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа Финансового управления г. Пензы
от 02.02.2015 № 11 о/д)

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок открытия и ведения лицевых счетов Финансовым управлением города Пензы (далее - Порядок) разработан на основании статьи 220.1 Бюджетного кодекса РФ, статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон № 83-ФЗ)", статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов Финансовым управлением города Пензы (далее - Финансовое управление) для учета операций главных распорядителей и получателей средств бюджета города Пензы, операций со средствами муниципальных бюджетных и муниципальных автономных учреждений города Пензы, муниципальных унитарных предприятий.
1.2. Главные распорядители, получатели бюджетных средств, бюджетные и автономные учреждения города Пензы, муниципальные унитарные предприятия, которым в установленном порядке в Финансовом управлении открыты соответствующие лицевые счета, являются клиентами. При открытии лицевого счета Финансовое управление заключает с клиентом договор об обслуживании лицевых счетов (приложение № 3).
1.3. Финансовое управление доводит до клиентов информацию о нормативных правовых актах, устанавливающих порядок открытия и ведения лицевых счетов, и по вопросам, возникающим в процессе открытия, переоформления, закрытия и обслуживания лицевых счетов.

II. Виды лицевых счетов. Структура лицевого счета

2.1. Для учета операций по исполнению расходов бюджета города Пензы Финансовым управлением открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:
1) лицевой счет главного распорядителя, получателя бюджетных средств (далее - получателя), который состоит из 11 разрядов и имеет следующую структуру - 10XXXXXXXX3, где
3, 4 и 5 разряды - код главного распорядителя (код ведомства);
6, 7, 8, 9, 10 разряды - код бюджетополучателя;
2) лицевой счет главного распорядителя, получателя для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, состоит из 12 разрядов и имеет следующую структуру - 032XXX0XXXXX, где
4, 5, 6 разряды - код главного распорядителя (код ведомства);
8, 9, 10, 11, 12 разряды - код бюджетополучателя.
2.2. Для учета средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:
1) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным (автономным) учреждениям в виде субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими муниципального задания, средствами, полученными от приносящей доход деятельности и иных поступлений, состоящий из 11 разрядов и имеющий следующую структуру - XXXXXXXXXX3, где
1, 2 разряд - тип учреждения (20 - бюджетное учреждение, 30 - автономное учреждение);
3, 4, 5 разряд - код главного распорядителя (код ведомства);
6, 7, 8, 9, 10 разряд - код учреждения;
2) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, состоящий из 11 разрядов и имеющий следующую структуру - XXXXXXXXXX4, где
1, 2 разряд - тип учреждения (20 - бюджетное учреждение, 30 - автономное учреждение);
3, 4, 5 разряд - код главного распорядителя (код ведомства);
6, 7, 8, 9, 10 разряд - код учреждения;
3) отдельный лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным (автономным) учреждениям в виде субсидий на иные цели, (далее - отдельный лицевой счет), состоящий из 11 разрядов и имеющий следующую структуру:
1, 2 разряд - тип учреждения (21 - бюджетное учреждение, 31 - автономное учреждение);
3, 4, 5 разряд - код главного распорядителя (код ведомства);
6, 7, 8, 9, 10 разряд - код учреждения;
11 разряд - код вида средств, источника финансирования (5 - средства бюджета города Пензы, 9 - средства областного бюджета, 6 - средства федерального бюджета);
4) лицевой счет для учета бюджетных инвестиций и капитальных вложений, состоящий из 11 разрядов и имеющий следующую структуру - 40XXXXXXXX7, где
3, 4, 5 разряд - код главного распорядителя (код ведомства);
6, 7, 8, 9, 10 разряд - код учреждения;
5) лицевой счет муниципального унитарного предприятия для учета средств, предоставленных на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности города Пензы, состоящий из 11 разрядов и имеющий следующую структуру - 50XXXXXXXX0, где
3, 4, 5 разряд - код главного распорядителя (код ведомства);
6, 7, 8, 9, 10 разряд - код муниципального унитарного предприятия, присваиваемый отделом казначейского исполнения бюджета при выделении указанных средств и открытии счета.

III. Порядок открытия лицевых счетов бюджетным (автономным)
учреждениям

3.1. Для открытия лицевого счета клиент представляет в Финансовое управление следующие документы по установленной форме:
заявление на открытие лицевого счета по установленной форме (Приложение № 1);
копия учредительного документа (положение, устав) заверенная органом местного самоуправления города Пензы, осуществляющим функции и полномочия учредителя соответствующего учреждения, или нотариально;
копия документа о государственной регистрации юридического лица, заверенная органом местного самоуправления города Пензы, осуществляющим функции и полномочия учредителя соответствующего учреждения, или нотариально;
копия свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенная органом местного самоуправления города Пензы, осуществляющим функции и полномочия учредителя соответствующего учреждения, или нотариально;
карточка с образцами подписей и оттиска печати в 2-х экземплярах, подписанная руководителем и главным бухгалтером клиента и скрепленная оттиском печати (в графе, отведенной для образца оттиска печати), заверенная органом местного самоуправления города Пензы, осуществляющим функции и полномочия учредителя соответствующего учреждения, либо нотариально (приложение № 4);
выписки из приказов или копии приказов о назначении на должность руководителя и главного бухгалтера (иных уполномоченных лиц); справка о сроках выплаты заработной платы.
3.2. Заявление клиента на открытие лицевых счетов может быть заполнено от руки или машинописным способом и подписано руководителем и главным бухгалтером. Текст заявления должен быть написан разборчиво, наименование юридического лица с указанием ИНН - значения идентификационного номера налогоплательщика. Не подлежат приему документы, имеющие подчистки либо приписки, зачеркнутые слова и иные, не оговоренные в них исправления, документы, исполненные карандашом, цветными чернилами (кроме синих и черных), а также документы с серьезными повреждениями, не позволяющими однозначно истолковать их содержание.
3.3. В случае подачи заявления от имени юридического лица его представителем к заявлению должен быть приложен подлинник доверенности, скрепленный печатью организации и подписанный руководителем юридического лица или иным уполномоченным на это его учредительными документами лицом. Кроме того, в доверенности должны быть указаны ее номер, дата выдачи, срок действия и существо передаваемых полномочий. Если к заявлению прикладывается копия доверенности, то она должна быть заверена подписью надлежащего лица и скреплена печатью юридического лица с указанием "Копия верна".
3.4. Карточки образцов подписей руководителя и главного бухгалтера клиента заверяются оттиском печати и подписью руководителя (иными уполномоченными лицами) главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств (учредителя бюджетного или автономного учреждения) или нотариально. В Финансовое управление указанные карточки принимаются по разрешительной надписи начальника Финансового управления или его заместителя.
Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, а также иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и (или) лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.
В карточку обязательно включается образец оттиска печати клиента.
При временном отсутствии печати у вновь созданного учреждения, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности клиента, изношенностью или утерей печати начальник Финансового управления или его заместитель устанавливает клиенту срок, необходимый для изготовления печати, который оговаривается разрешительной надписью с указанием срока на представленном заявлении произвольной формы. Одновременно определяется порядок оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати и разрешается в зависимости от обстоятельств скреплять документы либо печатью главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета (учредителя государственного бюджетного или государственного автономного учреждения), либо представлять документы без оттиска печати. В процессе обслуживания лицевых счетов не требуется предъявления доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку.
3.5. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи представляется новая карточка образцов подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. При смене руководителя или главного бухгалтера (должностного лица, выполняющего обязанности главного бухгалтера) клиент обязан сообщить об этом в Финансовое управление в течение 3-х рабочих дней.
При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, скрепляется оттиском его печати и дополнительного заверения у главного распорядителя бюджетных средств (распорядителя) или учредителя бюджетного (автономного) учреждения не требует.
3.6. Прием и проверка пакета документов.
Основанием для приема и проверки пакета документов, необходимых для открытия лицевых счетов, является представление клиентом полного пакета документов, установленных пунктом 3.1. настоящего Порядка.
Прием и проверка пакета документов осуществляются специалистом отдела казначейского исполнения бюджета (далее - отдел).
Уполномоченный работник отдела проверяет представленные документы в части:
- наличия и соответствия документов, необходимых для открытия лицевых счетов клиента;
- соответствия наименования клиента в представленных документах;
- наличия подписей и печатей на документах.
При наличии замечаний по оформлению документов уполномоченный работник отдела возвращает пакет документов клиенту на доработку и устранение нарушений не позднее третьего рабочего дня с момента представления документов в Финансовое управление.
3.7. Подписание заявления на открытие лицевых счетов.
В течение одного рабочего дня уполномоченный работник отдела подписывает заявление и передает начальнику отдела. В течение двух рабочих дней начальник отдела подписывает заявление и получает разрешительную подпись начальника Финансового управления (заместителя начальника Финансового управления (далее - заместителя начальника).
3.8. Подготовка и подписание договора на обслуживание лицевых счетов.
Уполномоченный работник отдела в течение двух рабочих дней с момента получения разрешительной подписи начальника Финансового управления (заместителя начальника) оформляет с клиентом договор на обслуживание лицевых счетов (приложение № 3), в котором определены права и обязанности сторон. Договор подписывается начальником Финансового управления (заместителем начальника) и руководителем клиента.
3.9. Открытие лицевых счетов.
При открытии лицевых счетов клиентов им присваивается индивидуальный учетный номер. Уполномоченным работником отдела один экземпляр извещения об открытии лицевого счета с присвоением индивидуального учетного номера предоставляется владельцу лицевого счета, второй экземпляр подшивается в личное дело клиента.
Документы, представленные для открытия лицевых счетов, в том числе один экземпляр карточки образцов подписей и оттиска печати, хранятся в личном деле клиента. Второй экземпляр карточки используется работниками отдела при проверке подписей и оттиска печати на документах, представленных клиентом.
На каждого клиента оформляется одно личное дело.
3.10. Лицевые счета регистрируются Финансовым управлением в Журнале регистрации лицевых счетов. В журнал заносятся следующие реквизиты:
- дата открытия лицевого счета;
- ИНН клиента;
- наименование клиента;
- номер лицевого счета.
Журнал регистрации лицевых счетов ведется в электронном виде в программном комплексе "БЮДЖЕТ - СМАРТ ПРО" во вкладке справочники (лицевые счета).

IV. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов

4.1. При изменении наименования юридического лица (владельца лицевого счета), не вызванного его реорганизацией и не связанного с изменением его подчиненности или организационно-правового статуса, клиент в течение месяца со дня его переименования представляет в отдел:
- заявление, уведомляющее об изменениях;
- копию документа (основание) об изменении наименования;
- копию измененного учредительного документа;
- копию свидетельства налогового органа о регистрации изменений, внесенных в учредительные документы;
- карточку образцов подписей и оттиска печати.
Копии перечисленных документов должны быть заверены нотариально либо руководителем органа местного самоуправления города Пензы, осуществляющего функции и полномочия учредителя соответствующего учреждения.
В случае непредставления указанных документов по истечении месяца со дня переименования юридического лица обслуживание лицевого счета приостанавливается до представления соответствующих документов.
4.2. При реорганизации юридического лица (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) клиент - владелец лицевого счета представляет в отдел для закрытия лицевых счетов копию решения о реорганизации, принятого его учредителем либо иным уполномоченным на то учредительными документами органом.
При реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица первое из них должно представить в отдел, кроме копии решения его учредителей (уполномоченного органа) о реорганизации клиента, копию выписки из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации присоединенного юридического лица.
4.3. При ликвидации юридического лица владелец лицевого счета представляет в отдел:
- документ (основание) о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии;
- карточку образцов подписей и оттиска печати ликвидационной комиссии (ликвидируемого юридического лица), заверенную органом, принявшим решение о ликвидации, учредителем или нотариально, при отсутствии такой печати - с оттиском печати учредителя или органа, принявшего решение о ликвидации.
Лицевой счет переоформляется на ликвидационную комиссию.
4.4. Лицевые счета закрываются:
- по заявлению на закрытие лицевого счета (Приложение № 2) его владельца в связи с реорганизацией, изменением подчиненности;
- по завершению работы ликвидационной комиссии;
- по окончании финансового года, если в течение данного финансового года операции по лицевому счету не проводились.
При закрытии лицевого счета по завершению работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией. В отдел одновременно с заявлением представляется копия выписки из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица.
Заявление на закрытие лицевого счета визируется разрешительной надписью начальника Финансового управления (заместителя начальника) и начальником отдела.
В случае закрытия лицевого счета отдел проводит с владельцем сверку движения и остатков сумм доведенных бюджетных ассигнований, кассового расхода с начала финансового года по дату закрытия включительно. Результаты сверки оформляются актом сверки в двух экземплярах с распечаткой состояния лицевого счета. Акты сверки визируются начальником отдела, утверждаются начальником Финансового управления (заместителем начальника) и руководителем клиента - владельца лицевого счета.
При наличии на закрываемом лицевом счете остатка денежных средств клиент представляет в Финансовое управление вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета платежное поручение на перечисление остатка денежных средств по назначению.
4.5. Отдел в трехдневный срок оформляет извещение о закрытии лицевого счета, подписывает его начальником Финансового управления (заместителем начальника) и начальником отдела казначейского исполнения бюджета и направляет владельцу закрытого лицевого счета.

V. Отражение операций на лицевых счетах.
Проведение кассовых выплат

5.1. Финансовое управление для осуществления расходов бюджета ежедневно производит финансирование на лицевые счета клиентов. Финансирование осуществляется на основании представленных клиентами заявок на оплату расходов (приложение № 5). Заявка на оплату расходов должна быть представлена в отдел накануне дня проведения платежа. Кассовые расходы осуществляются в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств.
5.2. Кассовые расходы осуществляются путем передачи Финансовым управлением в Управление Федерального казначейства по Пензенской области (далее - УФК), в котором Финансовому управлению открыт счет для учета операций со средствами бюджета, расчетных и кассовых документов, оформленных Финансовым управлением на основании представленных клиентами надлежаще оформленных платежных документов, и списании УФК сумм платежей со счета Финансового управления с отражением операций на лицевом счете соответствующего клиента в соответствии с показателями бюджетной классификации Российской Федерации.
5.3. Платежные документы на осуществление кассового расхода составляются и представляются клиентом.
Платежные документы представляются в электронном виде с использованием электронного документооборота с применением электронно-цифровой подписи (далее - ЭЦП).
В случае отсутствия электронного документооборота и ЭЦП платежные документы предоставляются на бумажном носителе.
5.4. Платежные документы принимают работники отдела, которые проверяют правильность оформления платежного документа, правильность указанных банковских реквизитов, соответствие сумм и показателей бюджетной классификации Российской Федерации, указанных в платежном документе, содержанию производимой операции.
Экземпляр платежного документа оформляется подписями должностных лиц клиента и является основанием для Финансового управления на отражение кассового расхода на лицевом счете клиента. Платежный документ прилагается к отчету по лицевому счету клиента.
5.5. Отказывается в приеме платежного документа в случаях:
- платежный документ оформлен не в соответствии с требованиями, установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации;
- показатели бюджетной классификации Российской Федерации, указанные в платежном документе, не соответствуют содержанию проводимой операции;
- клиентом не представлены в полном объеме документы, необходимые для санкционирования расходов по данному платежному документу;
- приостановлены в установленном порядке операции на лицевом счете клиента.
5.6. Ежемесячно, не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным, Финансовое управление осуществляет сверку операций, учтенных на лицевых счетах клиентов.
Сверка производится путем предоставления клиенту отчета об исполнении расходов бюджета по лицевому счету, сформированного нарастающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным, в электронном виде.
При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты вручения клиенту указанного отчета по лицевому счету совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными.
5.7. Денежные средства на лицевые счета клиентов - муниципальных бюджетных и автономных учреждений - зачисляются и списываются ежедневно на основании выписки по счету, открытому Финансовому управлению в учреждении Центрального банка Российской Федерации.
Клиент информирует контрагента о порядке заполнения платежного поручения, в котором указываются:
- в поле "ИНН" плательщика - значение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) - контрагента;
- в поле "КПП" плательщика - значение кода причины постановки на учет (КПП) контрагента;
- в поле "Плательщик" - полное или сокращенное наименование контрагента;
- в поле "ИНН" получателя - значение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) - клиента - получателя средств;
- в поле "КПП" получателя - значение кода причины постановки на учет (КПП) клиента - получателя средств;
- в поле "Получатель" - Финансовое управление, в скобках полное или сокращенное наименование клиента и номер лицевого счета клиента.
Если в платежном поручении контрагента отсутствует какая-либо из вышеуказанной информация, клиентом может быть представлена заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера дополнительная информация в письменной форме о назначении платежа, на основании которой Финансовое управление отражает поступившие суммы на лицевом счете клиента.
5.8. Утратил силу. - Приказ Финансового управления г. Пензы от 02.02.2015 № 11 о/д.
5.9. Платежные документы на осуществление кассовых выплат принимаются от клиента только в пределах остатка средств, учтенных на соответствующем лицевом счете клиента.
Если дата платежного поручения не соответствует дате фактического его представления в Финансовое управление, работник Финансового управления вправе потребовать от представителя клиента указать на первом и втором экземплярах платежного поручения дату его фактического представления, заверенную подписью этого представителя.

VI. Выписки из лицевых счетов

6.1. Финансовое управление не позднее следующего рабочего дня после подтверждения органом Федерального казначейства (учреждением Центрального банка Российской Федерации) совершения операции предоставляет клиенту выписки из лицевых счетов. В выписках отражаются операции, проведенные за операционный день.
6.2. В выписке из лицевого счета клиента указываются показатели, по которым в данный операционный день были совершены операции:
входящий на начало дня и исходящий на конец дня остаток;
объем средств, зачисленный (поступивший) на лицевой счет;
объем средств, списанный с лицевого счета;
восстановление ранее произведенных кассовых расходов.
6.3. Выписки и приложения к ним предоставляются клиентам с применением электронного документооборота.
6.4. Клиент обязан письменно сообщить в Финансовое управление не позднее чем через три рабочих дня после получения выписки о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.
6.5. Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в Финансовое управление в течение трех рабочих дней со дня предполагаемой выдачи очередной выписки.

VII. Организация документооборота

7.1. Ведение лицевых счетов клиентов осуществляется с применением автоматизированной системы управления финансами "БЮДЖЕТ - СМАРТ ПРО".
Отдел информационного обеспечения и методологии исполнения бюджета Финансового управления:
- поддерживает мониторинг всех действий, происходящих в процессе эксплуатации комплекса, распространяет обновленную версию системы (ее клиентской части) на удаленные автоматизированные рабочие места пользователей;
- обеспечивает юридически значимый электронный документооборот с использованием ЭЦП;
- обеспечивает выгрузку электронных документов, для длительного архивного хранения с возможностью в любое время жизненного цикла документа доказать его юридическую значимость.
7.2. Прием платежных документов производится в день их поступления в Финансовое управление в течение операционного дня. Операционный день устанавливается с 9.00 до 13.00. Операции по документам, поступившим в Финансовое управление по окончании операционного дня, производятся следующим операционным днем.
Если документ по какой-либо причине не может быть принят к исполнению, то в течение трех рабочих дней документ возвращается клиенту с обоснованием причин отказа в принятии его к исполнению.





Приложение № 1

Утверждено
приказом
Финансового управления
города Пензы
от 28 февраля 2014 г. № 21 о/д

Разрешаю открыть лицевые счета

Начальник (заместитель
начальника) Финансового
управления города Пензы
_______________________
"__"__________ 20__ г.

ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие лицевых счетов
в Финансовом управлении города Пензы

___________________________________________________________________________
(ИНН, наименование клиента)
___________________________________________________________________________
(ИНН, наименование учредителя)
___________________________________________________________________________
Адрес: ____________________________________________________________________
(юридический адрес клиента)

На основании Порядка открытия и ведения лицевых счетов Финансовым
управлением города Пензы, утвержденного Приказом Финансового управления
города Пензы от ________ 20__ года № ___, просим открыть лицевые счета:
____________________________________;
____________________________________.

Выдачу документов, подтверждающих операции по указанным лицевым
счетам, просим производить через подотчетное лицо, указанное в нашей
доверенности.

Руководитель _______________________ ________________________
____________________________________
Главный бухгалтер __________________ ________________________
М.П. Дата:
___________________________________________________________________________
Отметки Финансового управления города Пензы

Документы, представленные Заявителем Документы, необходимые для ведения и
для открытия лицевых счетов, управления счетами, получил:
проверил:

Работник отдела казначейского Начальник отдела казначейского
исполнения бюджета исполнения бюджета

"___""_______________" 20___ г. "___""________________" 20___ г.

__________________ (Подпись). ____________________ Марусенцева С.А.





Приложение № 2

Утверждено
приказом
Финансового управления
города Пензы
от 28 февраля 2014 г. № 21 о/д

ЗАЯВЛЕНИЕ
на закрытие лицевого счета в Финансовое
управление города Пензы

___________________________________________________________________________
(ИНН, наименование клиента)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
(ИНН, наименование вышестоящей организации)
___________________________________________________________________________
Адрес: ____________________________________________________________________
(юридический адрес клиента)

На основании Порядка открытия и ведения лицевых счетов Финансовым
управлением города Пензы, утвержденного Приказом Финансового управления
города Пензы от _________ 20__ года № ____, просим закрыть лицевой счет N
___________________________________________________________________________
в связи с _________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

Руководитель ________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

МП "____"____________ 20__
___________________________________________________________________________
Отметки Финансового управления города Пензы
Закрыть лицевой счет разрешаю
Начальник (заместитель начальника)
Финансового управления
города Пензы ____________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___"______________ 20__ г.

Лицевой счет закрыт
Начальник отдела
казначейского исполнения
бюджета ____________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___"______________ 20__ г.





Приложение № 3

Утвержден
приказом
Финансового управления
города Пензы
от 28 февраля 2014 г. № 21 о/д
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа Финансового управления г. Пензы
от 02.02.2015 № 11 о/д)


ДОГОВОР
НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
"___"_________ 20___ г. № ____

г. Пенза

Финансовое управление города Пензы, именуемое в дальнейшем Управление,
в лице
__________________________________________________________________________,
(должность, фамилия, имя, отчество)
действующего на основании ________________________________________________,
(положения)
с одной стороны, и
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________,
(полное наименование организации, учреждения)
именуемый в дальнейшем Клиент, в лице
___________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________,
(должность, фамилия, имя, отчество)
действующего на основании _________________________________________________
___________________________________________________________________________
(устава, положения)
с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

Предметом настоящего договора является открытие и обслуживание в Управлении лицевых счетов Клиента.

2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Управление обязуется:
2.1.2. Открывать Клиенту лицевые счета в установленном порядке.
2.1.3. Осуществлять обслуживание лицевых счетов Клиента в соответствии с действующим законодательством, нормативными документами Управления.
2.1.4. Своевременно отражать на счетах операции по движению средств.
2.1.5. Совершать расходование средств с лицевого счета Клиента после проверки предоставленных расчетных и иных документов, необходимых для совершения расходов, не позднее трех рабочих дней с момента представления Клиентом расчетных документов.
2.1.6. Предоставлять выписки по лицевым счетам Клиента во второй половине рабочего дня, следующего за днем совершения операций.
2.1.7. Организовать обслуживание Клиента по операциям с наличными денежными средствами в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и отражением данных операций по лицевому счету Клиента.
2.1.8. Соблюдать тайну счета, операций по счету и сведений о Клиенте.
2.1.9. Предоставлять информацию третьим лицам о движении денежных средств на лицевом счете Клиента только в исключительных случаях, прямо предусмотренных действующим законодательством.
2.1.10. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка расчетов и оформления расчетных документов, консультировать по вопросам правил применения наличных и безналичных расчетов, сопутствующего документооборота и другим вопросам, возникающим в процессе обслуживания.
2.2. Клиент обязуется:
2.2.1. Представлять в Управление документы, необходимые для открытия и ведения лицевых счетов:
1. заявление на открытие лицевого счета по установленной форме;
2. копия учредительного документа (положение, устав);
3. копия документа о государственной регистрации;
4. копия свидетельства налогового органа о постановке на учет;
5. копия документа налогового органа о присвоении идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
6. карточка образцов подписей и оттиска печати, подписанная руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными лицами) главного распорядителя, распорядителя бюджетных средств и скрепленная оттиском печати главного распорядителя, распорядителя бюджетных средств (в графе, отведенной для образца оттиска печати), в двух экземплярах;
7. заверенные выписки из приказов или копии приказов о назначении на должность руководителя и главного бухгалтера (иных уполномоченных лиц);
8. Справку о сроках выплаты заработной платы.
Документы должны быть заверены нотариально либо главным распорядителем (учредителем), документы самого главного распорядителя (учредителя) заверяются вышестоящим органом исполнительной власти.
2.2.2. Получателям бюджетных средств представлять в Управление утвержденную в установленном порядке смету расходов на год с разбивкой по кварталам с расчетами и обоснованиями в течение одного дня со дня ее получения от главного распорядителя бюджетных средств.
2.2.3. Муниципальным бюджетным и автономным учреждениям представлять в Управление утвержденный в установленном порядке план финансово-хозяйственной деятельности.
2.2.4. Принимать денежные обязательства в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств для получателей бюджетных средств и в пределах плана финансово-хозяйственной деятельности - для муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Пензы.
Представлять в отдел казначейского исполнения бюджета подтверждающие документы для оплаты (договоры с поставщиками продукции, акты выполненных работ, оказанных услуг, счета и счета-фактуры).
2.2.6. Соблюдать порядок оформления расчетных документов, установленный нормативными актами Центрального банка России.
Во всех платежных документах указывать наименование банка плательщика и банка получателя в строгом соответствии со справочником БИК.
2.2.7. Представлять в Управление расчетные документы с 9.00 до 13.00 накануне дня проведения платежа в случае представления документов на бумажном носителе и в день проведения платежа не позднее 13.00 ч. в случае представления документов в электронном виде с использованием средств ЭЦП.
2.2.9. Ежегодно, в срок до 14 января года, следующего за отчетным, подтверждать остатки средств по всем открытым счетам в Управлении.
2.2.10. Обеспечить использование средств бюджета города Пензы строго по целевому назначению.
2.2.11. При изменении наименования владельца счета, его юридического адреса, номеров служебных телефонов, факсов, смене лиц, уполномоченных отдавать распоряжения по счетам, а также при изменениях в учредительных документах, связанных с реорганизацией, изменением подчиненности, ликвидацией, в течение 10 рабочих дней в письменной форме уведомлять Управление о произведенных изменениях и представлять необходимые документы.
2.2.12. Соблюдать финансовую дисциплину, установленную действующим законодательством по вопросам совершения расчетно-кассовых операций.

3. ПРАВА СТОРОН

3.1. Управление имеет право:
3.1.1. Не принимать к исполнению расчетные документы:
- если расчетный документ оформлен с нарушением установленных правил;
- при отсутствии документов, подтверждающих обоснованность платежа;
- по операциям, нарушающим целевое использование средств.
3.1.2. Требовать своевременного представления лимитов бюджетных обязательств и внесения в них необходимых изменений, планов финансово-хозяйственной деятельности и внесения изменений к ним.
3.1.3. Приостанавливать либо прекращать на основании распоряжения начальника Управления операций по счетам:
- при нарушении Клиентом условий настоящего договора;
- при непредставлении Клиентом соответствующих документов и установленной отчетности по использованию средств бюджета.
3.1.5. Требовать от Клиента дополнительную информацию, связанную с операциями по его бюджетным счетам.
3.1.6. В случае обнаружения ошибочных записей, произведенных Управлением по счету, вносить исправления в пределах текущего финансового года без согласия Клиента, с последующим его уведомлением.
3.2. Клиент имеет право:
3.2.1. Распоряжаться денежными средствами, в пределах находящихся на его лицевых счетах в Управлении, в соответствии с действующим законодательством и нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и Банка России.
3.2.2. Контролировать своевременность и правильность зачисления средств на свой лицевой счет, своевременность и правильность перечисления средств по своим распоряжениям с лицевого счета и при обнаружении ошибки в течение 3-х рабочих дней со дня получения выписки письменно уведомлять об этом Управление.
3.2.3. Принимать денежные обязательства в соответствии с доведенными до него лимитами бюджетных обязательств (планов финансово-хозяйственной деятельности).
3.2.5. Получать от Управления информацию по операциям на своих лицевых счетах.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. Управление несет ответственность за своевременное и правильное отражение операций по лицевому счету Клиента в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
4.2. Управление не несет ответственности за задержки в расчетах, возникших в результате ошибок органов Федерального казначейства Пензенской области, ГРКЦ ГУ Банка России по Пензенской области или иных органов, участвующих в расчетах, а также в случае наступления форс-мажорных обстоятельств (стихийных бедствий и т.д.).
4.3. Ответственность за задержку платежей по неверно оформленным расчетным документам несет Клиент.
4.4. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представленных для открытия лицевого счета и ведения операций по нему.

5. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ

5.1. Ограничение прав Клиента по распоряжению денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением случаев наложения ареста на счет по решению суда или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
5.2. При возникновении необходимости использования электронных расчетных документов их применение будет определяться дополнительными соглашениями.
5.3. При возникновении в ходе операционного дня отклонений, связанных с выходом из строя технических средств, выписки выдаются по мере их готовности.

6. ПОРЯДОК ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ И СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

6.1. Стороны договорились, что настоящий договор заключен на неопределенный срок и вступает в силу с момента его двустороннего подписания.
6.2. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу. Один экземпляр договора хранится в Управлении, а второй - передается Клиенту.
6.3. Настоящий договор может быть изменен или дополнен по письменному соглашению обеих сторон.

7. ПОРЯДОК РАССМОТРЕНИЯ СПОРОВ

7.1. В случае возникновения между Управлением и Клиентом споров или разногласий, вытекающих из настоящего договора или связанных с ним, стороны примут все меры к их разрешению путем переговоров между собой.
7.2. В случае невозможности разрешения споров путем переговоров они подлежат разрешению в Арбитражном суде Пензенской области в соответствии с действующим законодательством.

8. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И ПОДПИСИ СТОРОН

Финансовое управление города Пензы "Клиент"

440000, г. Пенза, пл. Маршала Жукова, 4
ИНН 5836011371
КПП 583601001
ОКПО 02292136
ОКВЭД 75.11.31
Начальник Финансового управления города
Пензы

М.П. М.П.
_____________________ (О.В. Завьялкина) _____________ (_______________)
(подпись) (подпись) (расшифровка
подписи)





Приложение № 4

Утверждена
приказом
Финансового управления
города Пензы
от 28 февраля 2014 г. № 21 о/д

КАРТОЧКА
с образцами подписей и оттиска печати

ОТМЕТКА Финансового органа
Владелец счета Код

(полное наименование) Разрешение на прием образцов подписей



Адрес Уполномоченное лицо финансового органа

(подпись)
тел. № "____"____________ г.
ПРОЧИЕ ОТМЕТКИ
Наименование вышестоящей организации Коды

(министерство, ведомство, кооперативная

или общественная организация)

Наименование финансового органа



Местонахождение финансового органа



Сообщаем образцы подписей и печати, которые
просим считать обязательными при совершении
операций по лицевому бюджетному счету.
Чеки и другие распоряжения по счету __________
просим считать действительными при наличии на
них одной первой и одной второй подписей.

(наименование владельца счета) Счет № _______________

Должность Фамилия, имя, отчество Образец подписи Срок полномочий должностных
лиц, временно пользующихся
Пер- правом первой либо второй
вая подписи
под-
пись
Образец оттиска
печати
Вто-
рая
под-
пись


Место для печати организации, "__"____________ г.
заверившей полномочия и подписи
Руководитель ________________
Главный бухгалтер ___________

Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера,
действующих в соответствии с Уставом (Положением),
удостоверяю
Удостоверительная надпись
нотариуса <*> ____________________________________________________
(должность и подпись руководителя или заместителя
руководителя вышестоящей организации)
Я, Государственный нотариус
нот. конторы __________________, Выданы денежные чеки
(фамилия и инициалы)
свидетельствую самоличность Дата с № по № Дата с № по №
граждан
________________________________
(указывается руководитель и
главный бухгалтер организации -
владельца счета и подлинность их
подписей)
Взыскано руб. госпошлины
город _____________

М.П. "__"_______________ г.

По реестру № __ Нотариус ________
(подпись)

--------------------------------
<*> Требуется по счетам организаций, если полномочия и подписи не заверены вышестоящей организацией.





Приложение № 5

Утверждена
приказом
Финансового управления
города Пензы
от 28 февраля 2014 г. № 21 о/д

Заявка
на финансирование
на _______________

№ п/п
Статья расхода (указывается при перечислении субсидий бюджетным и автономным учреждениям)
КБК
График финансирования
Сумма платежных поручений
Остаток от графика
Код ГРБС - раздел - подраздел целевая статья - вид расходов
КОСГУ
Дата
№ заявки
Сумма






































------------------------------------------------------------------